Sunati-ne acum:021-444-3051

Infractiuni Economice

Infractiuni Economice

Asistenta, Consultanta si Reprezentare Juridica

 

Infraciunile la regimul stabilit pentru anumite activitati economice sunt reglementate de Codul Penal Partea speciala in titlul VIII, art. 295- art. 302².

Infractiunile economice prevazute de Codul Penal sunt urmatoarele:

  • specula;
  • inselaciunea la masuratoare;
  • inselaciunea cu privire la calitatea marfurilor;
  • divulgarea secretului economic;
  • contrafacerea obiectului unei inventii;
  • punerea in circulatie a produselor contrafacute;
  • concurenta neloiala;
  • nerespectarea dispozitiilor privind operatii de import sau export;
  • deturnarea de fonduri;
  • nerespectarea dispozitiilor privind importul de deseuri si reziduuri.

Obiectul juridic comun al acestor infractiuni este reprezentat de relatiile sociale pentru a caror existenta si desfasurare se impune ocrotirea circulatiei produselor industriale si agricole, a probitatii operatiunilor economice, a secretului economic, a utilizarii inventiilor, activitatii de comert exterior.

Valoarea sociala ocrotita prin incriminarea acestor fapte este economia nationala.

Fiecare dintre aceste infractiuni are insa si un obiect juridic special.

Subiect activ al infractiunilor economice poate fi, de regula, orice persoana cu indeplinirea conditiilor privitoare la varsta si discernamant.

In cazul infractiunii de divulgare a secretului economic, subiect activ al infractiunii in varianta tipica poate fi un functionar sau un salariat.

Aceste infractiuni pot fi savarsite in toate formele participatiei: coautorat, complicitate si instigare.

Subiect pasiv al infractiunilor economice este, in primul rand, statul ale carui reguli stabilite pentru exercitarea anumitor activitati economice sunt nesocotite de catre cei care savarsesc asemenea fapte.

In unele cazuri, prin savarsirea acestor infractiuni sunt prejudiciate si unele persoane fizice sau juridice.

Latura obiectiva - elementul material al infractiunilor economice prevazute in Titlul VIII Cod Penal consta numai intr-o actiune (unele dintre aceste infractiuni, sub aspectul elementului material, se pot savarsi prin doua sau mai multe actiuni alternative); aceste infractiuni nu se pot savarsi printr-o inactiune.

Infractiunile la regimul juridic pentru anumite activitati economice sunt infractiuni de pericol, latura lor obiectiva incluzand ca urmare periculoasa crearea unei stari de pericol pentru valoarea sociala ocrotita de lege.

Intre actiune si urmarea produsa trebuie sa existe un raport de cauzalitate, astfel ca urmarea imediata trebuie sa fie rezultatul actiunii savarsite de autor si sa nu se datoreze unor cauze independente de vointa acestuia.

In ceea ce priveste latura subiectiva, aceste infractiuni se pot savarsi numai cu intentie, care poate fi directa sau indirecta.

Pentru existenta unora dintre acestea (ex.: specula, infractiunea de concurenta neloiala) legiuitorul a prevazut si cerinta existentei unui scop.

Trebuie mentionat insa ca nu numai Codul Penal incrimineaza si sanctioneaza infractiuni economice, ci exista si anumite legi speciale care prevad astfel de infractiuni.

Dintre aceste legi speciale amintim urmatoarele:

  • Legea concurentei nr. 21/1996, republicata,;
  • Legea nr. 11/1991, privind combaterea concurentei neloiale, cu modificarile si completarile ulterioare;
  • Legea nr. 241/2005, pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale
  • Legea nr. 59/1934 asupra cecului, cu modificarile si completarile ulterioare;
  • Legea nr. 58/1934 asupra cambiei si biletului la ordin, cu modificarile si completarile ulterioare;
  • OUG nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului;
  • Legea nr. 31/1990 privind societatile comerciale, cu modificarile si completarile ulterioare.

Cu titlu exemplificativ, prezentam mai jos cateva dintre aceste infractiuni economice prevazute de legile speciale.

Astfel, Legea insolventei incrimineaza o serie de infractiuni economice al caror obiect juridic este reprezentat de relatiile sociale pentru a caror normala desfasurare este necesara ocrotirea increderii publice in intreaga procedura a insolventei.
Subiectul activ al acestor infractiuni este in general calificat, iar subiectul pasiv principal este statul, prin organele competente in aceasta materie.
Infractiunile prevazute de legea insolventei se judeca in prima instanta de tribunal, cu mentiunea ca judecata se face cu celeritate.
Potrivit acestei legi, constituie infractiunea de bancruta frauduloasa simpla neintroducerea sau introducerea tardiva, de catre debitorul persoana fizica ori de reprezentantul legal al persoanei juridice debitoare, a cererii de deschidere a procedurii in termen, care depaseste cu mai mult de 6 luni termenul prevazut la art. 27, adica 30 de zile.
Aceasta infractiune economica se pedepseste cu inchisoare de la 3 luni la un an sau cu amenda.

Forma agravata a acestei infractiuni se sanctioneaza cu inchisoare de la 6 luni la 5 ani. Legea face referire si la infractiunea de gestiune frauduloasa, prevazuta si pedepsita de Codul penal la art. 214 alin.1, cu mentiunea ca subiectul activ poate fi administratorul judiciar sau lichidatorul averii debitorului, precum si orice reprezentant sau prepus al acestuia, iar pedeapsa este inchisoarea de la 3 ani la 8 ani.Atunci cand gestiunea frauduloasa se savarseste in varianta prevazuta de art. 214 alin.2 Cod penal, deci intr-o forma agravata, pedeapsa este inchisoarea de la 5 ani la 12 ani.

Data fiind gravitatea faptei de gestiune frauduloasa, legiuitorul a considerat necesara prevederea ca tentative la aceasta infractiune economica se pedepseste.

O alta infractiune economica incriminat distinct de legea insolventei este infractiunea de delapidare.

In cazul acesteia subiectul activ este calificat si poate fi administratorul judciar, lichidatorul averii debitorului sau orice reprezentant sau prepus al acestuia.

***

O.U.G. nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului prevede patru infractiuni economice specifice:

− desfasurarea de activitati interzise potrivit art. 5 (angajarea intr-o activitate de atragere de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public, intr-o activitate de emitere de moneda electronica ori intr-o activitate de atragere si/sau gestionare de sume de bani provenite din contributiile membrilor unor grupuri de persoane constituite in vederea acumularii de fonduri colective si acordarii de credite/imprumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achizitionarea de bunuri si/sau servicii de catre membrii acestora) de catre o persoana, pe cont propriu sau pe contul unei entitati care nu este institutie de credit; pedeapsa prevazuta de lege este inchisoarea de la 2 la 7 ani;

− utilizarea neautorizata de catre o persoana a unei denumiri specifice unei institutii de credit, cu incalcarea dispozitiilor art. 6 (utilizarea denumirii de "banca" sau "organizatie cooperatista de credit", "cooperativa de credit", "casa centrala a cooperativelor de credit", "banca cooperatista", "banca centrala cooperatista", "banca ipotecara/banca de credit ipotecar", "banca de economisire si creditare in domeniul locativ", "institutie emitenta de moneda electronica" sau derivate ori traduceri ale acestor denumiri, in legatura cu o activitate, un produs sau un serviciu, cu exceptia cazului in care aceasta utilizare este stabilita sau recunoscuta prin lege sau printr-un acord international, sau cand, din contextul in care este utilizata denumirea respectiva rezulta neindoielnic ca nu este vorba despre desfasurarea unei activitati bancare); pedeapsa este inchisoarea de la 3 luni la 2 ani sau amenda;

− fapta unui administrator, director sau angajat al unei institutii de credit care, cu rea credinta, incalca dispozitiile art. 171 sau obstructioneaza in orice alt mod exercitarea supravegherii de catre Banca Nationala a Romaniei, sau fapta oricarei persoane care asigura conducerea operativa a unei societati financiare holding sau a unei societati holding cu activitate mixta de a obstructiona, in orice mod, exercitarea de catre Banca Nationala a Romaniei a competentelor sale de supraveghere a institutiilorde credit potrivit art. 166 si art. 176-203;

− deschiderea de conturi sub nume fictive.

***

Legea nr. 31/1990 privind societatile comerciale prevede o serie de infractiuni economice care au ca obiect juridic relatiile sociale a caror normala desfasurare presupune increderea publica in regimul aplicabil societatilor comerciale.

Astfel, se pedepseste cu inchisoarea de la 1 la 5 ani fondatorul, administratorul, directorul, directorul executiv sau reprezentantul legal al societatii, care:

− prezinta, cu rea-credinta, in prospectele, rapoartele si comunicarile adresate publicului, date neadevarate asupra constituirii societatii ori asupra conditiilor economice ale acesteia sau ascunde, cu rea-credinta, in tot sau in parte, asemenea date;

− prezinta, cu rea-credinta, actionarilor/asociatilor o situatie financiara inexacta sau cu date inexacte asupra conditiilor economice ale societatii, in vederea ascunderii situatiei ei reale;

− refuza sa puna la dispozitie expertilor, in cazurile si in conditiile prevazute la de lege, documentele necesare sau ii impiedica, cu rea-credinta, sa indeplineasca insarcinarile primite.

De asemenea, constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 1 la 3 ani fapta fondatorului, administratorului, directorului sau a reprezentantului legal al societatii, care:

− dobandeste, in contul societatii, actiuni ale altor societati la un pret pe care il stie vadit superior valorii lor efective sau vinde, pe seama societatii, actiuni pe care aceasta le detine, la preturi despre care are cunostinta ca sunt vadit inferioare valorii lor efective, in scopul obtinerii, pentru el sau pentru alte persoane, a unui folos in paguba societatii;

− foloseste, cu rea-credinta, bunuri sau creditul de care se bucura societatea, intr-un scop contrar intereselor acesteia sau in folosul lui propriu ori pentru a favoriza o alta societate in care are interese direct sau indirect;

− se imprumuta, sub orice forma, direct sau printr-o persoana interpusa, de la societatea pe care o administreaza, de la o societate controlata de aceasta ori de la o societate care controleaza societatea pe care el o administreaza, suma imprumutata fiind superioara limitei prevazute de lege, sau face ca una dintre aceste societati sa ii acorde vreo garantie pentru datorii proprii;

− prezinta, cu rea-credinta, actionarilor/asociatilor o situatie financiara inexacta sau cu date inexacte asupra conditiilor economice ale societatii, in vederea ascunderii situatiei ei reale.

Este incriminata ca infractiune distincta si fapta de a transmite fictiv parti sociale sau actiuni detinute intr-o societate comerciala, in scopul sustragerii de la urmarirea penala ori in scopul ingreunarii acesteia.

***

Legea concurentei nr. 21/1996 cuprinde cateva infractiuni economice specifice acestui domeniu.

Potrivit art. 60 este incriminata fapta persoanei fizice de a participa cu intentie frauduloasa si in mod determinat la conceperea, organizarea sau realizarea practicilor interzise, anume practicile anticoncurentiale determinate de legiuitor si care nu sunt exceptate potrivit legii.

Actiunea penala se pune in miscare la sesizarea Consiliului Concurentei.

Ca sanctiune, instanta judecatoreasca poate dispune publicarea, in presa, pe cheltuiala celui vinovat, a hotararii definitive.

Este reglementata distinct si fapta persoanei care utilizeaza sau divulga, in alte scopuri decat cele prevazute de lege, documente sau informatii cu caracter de secret profesional, primite sau de care a luat cunostinta in indeplinirea atributiilor de serviciu sau in legatura cu serviciul. Dispozitia legala face trimitere la infractiunea de divulgare a secretului profesional, fapta prevazuta si pedepsita de art. 196 Cod penal.

***

Potrivit Legii nr. 241/205 pentru combaterea si prevenirea evaziunii fiscale, constituie infractiuni de evaziune fiscala, pedepsite cu inchisoare de la 2 ani la 8 ani si interzicerea unor drepturi, urmatoarele fapte savarsite in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor fiscale:

− ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau taxabile;

− omisiunea, in tot sau in parte, a evidentierii, in actele contabile ori in alte documente legale, a operatiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate;

− evidentierea, in actele contabile sau in alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la baza operatiuni reale ori evidentierea altor operatiuni fictive;

− alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat ori de marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de stocare a datelor;

− executarea de evidente contabile duble, folosindu-se inscrisuri sau alte mijloace de stocare a datelor;

− sustragerea de la efectuarea verificarilor financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclararea, declararea fictiva ori declararea inexacta cu privire la sediile principale sau secundare ale persoanelor verificate;

− substituirea, degradarea sau instrainarea de catre debitor ori de catre terte persoane a bunurilor sechestrate in conformitate cu prevederile Codului de procedura fiscala si ale Codului de procedura penala.

Legea incrimineaza si sanctioneaza de asemenea si savarsirea urmatoarelor infractiuni, aflate in legatura cu evaziunea fiscala:

  • refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente, dupa ce a fost somata de 3 ori, documentele legale si bunurile din patrimoniu, in scopul impiedicarii verificarilor financiare, fiscale sau vamale;
  • impiedicarea, sub orice forma, a organelor competente de a intra, in conditiile prevazute de lege, in sedii, incinte ori pe terenuri, cu scopul efectuarii verificarilor financiare, fiscale sau vamale;
  • retinerea si nevarsarea, cu intentie, in cel mult 30 de zile de la scadenta, a sumelor reprezentand impozite sau contributii cu retinere la sursa.

***

Pentru orice informatii legate de infractiunile economice, cat si pentru asistenta juridica si reprezentare (atat in faza de urmarie penala, cat si fata instantei de judecata), avocatii nostri specializati in drept penal va stau oricand la dispozitie.

Ati suferit o paguba de pe urma savarsirii unei infractiuni economice? Nu ezitati sa ne contactati! Specialistii nostri va pot asigura recuperarea prejudiciului suferit.